División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Públicos Generales M3-04-GE-04 V5 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 17818 13 de diciembre, 2018 DFOE-PG-0666 Señora María Eugenia Barquero Paniagua Auditora Interna MINISTERIO DE GOBERNACIÓN Y POLICÍA CORREO: mbarquero@mgp.go.cr Estimada señora: Asunto: Remisión de copia del informe N.° DFOE-PG-IF-00010-2018, relacionado con la auditoría de carácter especial sobre el proceso de implementación de las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público (NICSP) en la Dirección General de Migración y Extranjería Se remite copia del informe N.° DFOE-PG-IF-00010-2018, preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre el proceso de implementación de las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público (NICSP) en la Dirección General de Migración y Extranjería. Con respecto a las disposiciones del citado informe, el Área de Seguimiento de Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Damaris Vega Monge GERENTE DE ÁREA MAPF/YBZ/ghj Adj: Lo indicado Ce Sra. Enid Araya Ramírez, Auditoría Interna, earaya@migracion.go.cr Exp: CGR-INAU-2018000084 G: 2018000034-1 http://www.cgr.go.cr/ mailto:mbarquero@mgp.go.cr mailto:earaya@migracion.go.cr 2018-12-13T13:35:03-0600 DAMARIS VEGA MONGE (FIRMA) ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Públicos Generales M3-04-GE-02 V5 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 17820 13 de diciembre, 2018 DFOE-PG-0667 Señora Raquel Vargas Jaubert Directora General DIRECCIÓN GENERAL DE MIGRACIÓN Y EXTRANJERÍA CORREO: rvargasj@migracion.go.cr amurillo@migracion.go.cr Estimada señora: Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-PG-IF-00010-2018, relacionado con la auditoría de carácter especial sobre el proceso de implementación de las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público (NICSP) en la Dirección General de Migración y Extranjería Se remite el Informe N.° DFOE-PG-IF-00010-2018, preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre el proceso de implementación de las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público (NICSP) en la Dirección General de Migración y Extranjería. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que esa Dirección Gen ...

INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL PROCESO DE IMPLEMENTACIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD PARA EL SECTOR PÚBLICO (NICSP) EN LA DIRECCIÓN GENERAL DE MIGRACIÓN Y EXTRANJERÍA Contraloría General de la República, Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Públicos Generales P3-01-GE-01 V5 2018 INFORME N° DFOE-PG-IF-00010-2018 13 de diciembre, 2018 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Resumen Ejecutivo .............................................................................................................. 3 1. Introducción .................................................................................................................. 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ....................................................................................................................... 5 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .................................................................................................................... 5 ALCANCE ............................................................................................................................................. 5 CRITERIOS DE AUDITORÍA ....................................................................................................................... 6 METODOLOGÍA APLICADA ....................................................................................................................... 6 DEFINICIONES ....................................................................................................................................... 6 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO ........................................................................................ 7 MEJORAS IMPLEMENTADAS POR ...

División de Contratación Administrativa Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 17058 28 de noviembre, 2018 DCA-4157 Señora Érika García Díaz Proveedora Institucional JUNTA ADMINISTRATIVA DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE MIGRACIÓN Y EXTRANJERÍA Estimada señora: Asunto: se autoriza contratar en forma directa con la empresa Guardadocumentos S. A, la custodia, almacenamiento y movilización de documentos (25.000 cajas) por un plazo de 6 meses y un monto máximo de ¢17.550.000. Así como la compra máxima de 3.000 cajas para un monto de ¢4.093.560. Nos referimos a su oficio No. PI-0890-AL-2018 del 15 de noviembre de 2018, recibido en este órgano contralor la misma fecha, mediante el cual solicita autorización para contratar directamente los servicios de custodia, almacenamiento y movilización de documentos con la empresa Guardadocumentos S. A. Mediante oficio No. 16655 (DCA-4059) del 20 de noviembre este órgano contralor solicitó información adicional, la cual fue atendida por oficios No. PI-904-AL-11-2018 y PI-0914-AL-11- 2018, del 15 y 26 de noviembre del presente año respectivamente, así como correos que incluye la certificación PI-002-2018 y sus adjuntos, de fecha 27 de noviembre. 1. Antecedentes y justificación De conformidad con los términos de su solicitud, la Administración promovió la Licitación Pública 2018LN-000003-0008700001 para el servicio de custodia, almacenamiento y movilización de documentos, cuya apertura de ofertas fue el 20 de setiembre de 2018, sin embargo se interpuso recurso de apelación ante este órgano contralor, el cual se encuentra actualmente en trámite y la contratación actual vence el próximo 28 de noviembre. Manifiesta, que existen 21.000 cajas con documentos que al finalizar el contrato ...

División de Contratación Administrativa Al contestar refiérase al oficio No. 07859 06 de junio de 2018 DCA-2047 Licenciada Lilliam Jarquín Morales Presidenta JUNTA ADMINISTRATIVA DIRECCIÓN GENERAL DE MIGRACIÓN Y EXTRANJERÍA Fax 2231-4622 Estimada señora: Asunto: Se archiva la solicitud de autorización para realizar modificación contractual a los contratos de fideicomiso suscritos entre la Junta Administrativa Dirección General de Migración y Extranjería y el Banco de Costa Rica (BCR): Fideicomiso del Fondo Social Migratorio, Fideicomiso del Fondo Especial de Migración y el Fideicomiso del Fondo Nacional Contra la Trata de Personas y el Tráfico Ilícito de Migrantes. Nos referimos a su oficio número JADGME-073-2018 del 07 de febrero de 2018, recibido en fecha 19 de febrero de 2018 en esta Contraloría General de la República, mediante el cual solicita la autorización descrita en el asunto. I. Objeto de la autorización de modificación contractual. La autorización de modificación contractual de los contratos de fideicomiso suscritos entre la Junta Administrativa Dirección General de Migración y Extranjería y el Banco de Costa Rica (BCR): Fideicomiso del Fondo Social Migratorio, Fideicomiso del Fondo Especial de Migración y el Fideicomiso del Fondo Nacional Contra la Trata de Personas y el Tráfico Ilícito de Migrantes, solicitada por la Administración consistió en los siguientes aspectos: i) Cambio de las partes contractuales en los contratos de fideicomiso. ii) Cambio en la forma de calcular los honorarios del fiduciario. iii) Cambio de la forma de administrar los fondos del Fideicomiso del Fondo Especial de Migración. II. Sobre la documentación aportada durante el trámite. 1. Mediante el oficio número JADGME-073-2018 del 07 de febrero de 2018, recibido en fecha 19 de febrero de 2018 en esta Contraloría General de la República, se solicitó inicialmente la autorizació ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Públicos Generales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nº 2738 22 de febrero, 2018 DFOE-PG-0093 Licenciada Gisela Yockchen Mora Directora General DIRECCION GENERAL DE MIGRACION Y EXTRANJERIA CORREO: gyockchen@migracion.go.cr agarro@migracion.go.cr Estimada señora: Asunto: Remisión del informe n.° DFOE-PG-IF-21-2017 con los ajustes realizados, de conformidad con la resolución R-DFOE-PG-00001-2018 Para su atención, se remite el informe n.° DFOE-PG-IF-21-2017 con el ajuste realizado en las disposiciones 4.4, 4.5, 4.6 y 4.7, de conformidad con lo determinado mediante resolución R- DFOE-PG-00001-2018, emitida a las 8 horas del 21 de febrero de 2018. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución n.° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta n.° 242 del 14 de diciembre del 2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que la Administración debe designar y comunicar al Área de Seguimiento de Disposiciones, los datos del responsable del expediente de cumplimiento, a quien le corresponderá la tarea de conformar, actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar acceso al expediente de cumplimient ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME N.° DFOE-PG-IF-21-2017 21 de diciembre, 2017 Modificado con la resolución R-DFOE-PG-00001-2018 del 21/02/2018 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA CALIDAD Y SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN PARA LA TOMA DE DECISIONES GERENCIALES DE LOS PROCESOS SUSTANTIVOS DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE MIGRACIÓN Y EXTRANJERÍA. http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................3 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................................. 3 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .............................................................................................................. 3 ALCANCE DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................... 3 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .................................................................................. 3 METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................... 4 2. RESULTADOS ....................................................................................................5 INFORMACIÓN PARA EL APOYO A LA TOMA DE DECISIONES ........................................................ 5 DEBILIDADES EN LA ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Públicos Generales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nº 2737 21 de febrero, 2018 DFOE-PG-0092 Licenciado Esteban Obando Ramos Presidente Ad Hoc, Junta Administrativa DIRECCION GENERAL DE MIGRACION Y EXTRANJERIA FAX: 2231-4622 Licenciada Gisela Yockchen Mora Directora General DIRECCION GENERAL DE MIGRACION Y EXTRANJERIA CORREO: gyockchen@migracion.go.cr agarro@migracion.go.cr Estimados señores: Asunto: Comunicación de la resolución R-DFOE-PG-00001-2018 de las 08:00 horas del 21 de febrero de 2018 En atención al oficio n.° JADGME-029-01-2018-agc suscrito por el señor Esteban Obando Ramos como Presidente Ad Hoc de la Junta Administrativa de la Dirección General de Migración y Extranjería; se comunica la resolución n.° R-DFOE-PG-00001-2018 emitida a las 08:00 horas del 21 de febrero de 2018, por el Área de Servicios Públicos Generales de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, de la Contraloría General de la República. Atentamente, Lic. José Luis Alvarado Vargas GERENTE DE ÁREA NRZ/ghj Adj: Resolución R-DFOE-PG-00001-2018 Ce: Área de Seguimiento de Disposiciones, DFOE-CGR Archivo Exp: CGR-INAU-2017000102 G: 2017000076 -4 http://www.cgr.go.cr/ mailto:gyockchen@dgme.go.cr 2018-02-21T15:57:46-0600 JOSE LUIS ALVARADO VARGAS (FIRMA) ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Públicos Generales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N° 1392 30 de enero, 2018 DFOE-PG-0033 Licenciada Gisela María Yockchen Mora Directora DIRECCIÓN GENERAL DE MIGRACIÓN Y EXTRANJERÍA CORREO: gyockchen@dgme.go.cr Estimada señora: Asunto: Audiencia sobre el recurso de revocatoria con apelación en subsidio, presentado mediante oficio N.° 16274 (JADGME-029-01-2018-agc), suscrito por el Presidente Ad Hoc de la Junta Administrativa de la Dirección General de Migración y Extranjería, en contra del informe DFOE-PG-IF-21-2017. Recibido el oficio N.° 16274 (JADGME-029-01-2018-agc) de fecha 18 de enero de 2018, suscrito por el señor Esteban Obando Ramos en su condición de Presidente Ad Hoc de la Junta Administrativa de la Dirección General de Migración y Extranjería, mediante el cual se interpuso formal Recurso de Revocatoria con Apelación en Subsidio (adjunto a la presente), en contra del informe N.° DFOE-PG-IF-21-2017, titulado: “INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA CALIDAD Y SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN PARA LA TOMA DE DECISIONES GERENCIALES DE LOS PROCESOS SUSTANTIVOS DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE MIGRACIÓN Y EXTRANJERÍA”; se confiere audiencia por el término de tres días hábiles, a fin de indicar lo que estime pertinente. Atentamente, Lic. José Luis Alvarado Vargas GERENTE DE ÁREA Licda. Hilda Natalia Rojas Zamora FISCALIZADORA MPF/aam Adj: Oficio 16274 (JADGME-029-01-2018-agc) Ci: Archivo G: 2017000076-4 NI: 01330 (2017) mailto:gyockchen@dgme.go.cr 2018-01-30T10:04:44-0600 HILDA NATALIA ROJAS ZAMORA (FIRMA) 2018-01-30T10:20:15-0600 JOSE LUIS ALVARADO VARGAS (FIRMA) ] ...

DIVISIÓN DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA Al contestar refiérase al oficio No. 14386 20 de diciembre de 2013 DCA-3299 Señor Manuel Vega Villalobos Presidente a. i. de la Junta Administrativa Dirección General de Migración y Extranjería Estimado señor: Asunto: Se deniega autorización para modificar el contrato No. 14-900-DGME-PI-IC, en virtud que resulta de aplicación lo dispuesto en el artículo 201 del Reglamento a la Ley de Contratación Administrativa. Nos referimos a su oficio No. JAD-382-12-13 de 04 de diciembre de 2013, recibido en este órgano contralor en misma fecha, mediante el cual requiere autorización para modificar el contrato No 14-900- DGME-PI-IC. Mediante DCA-2013003911-1 del 12 de diciembre de 2013, este órgano contralor requirió información adicional la cual fue atendida de conformidad con los términos del oficio No. JAD-424-12-13 de 16 de diciembre de 2013. I. Antecedentes La Administración expone que en la actualidad el servicio de custodia de documentos fue contratado mediante contrato No 14-900-DGME-PI-IC. No obstante, el plazo de esta contratación fenecerá el 04 de enero de 2014. Además, indica que inició un nuevo procedimiento de contratación, a saber, la licitación pública No. 2013LN-000006-20300, cuya apertura se programó para el 11 de diciembre de 2013, y por ello, la etapa de ejecución contractual está prevista para mediados de febrero de 2014. Así las cosas, la Administración indica que con fundamento en el artículo 12 de la Ley de Contratación Administrativa y el párrafo penúltimo del artículo 200 del Reglamento a la Ley de Contratación Administrativa (RLCA), requiere autorización para modificar el contrato 14-2009-DGME- PI-IC, condiciones que no se ajustan a las condiciones previstas en los primero párrafos del artículo 200; a efectos de ampliar por 4 meses más el plazo del contrato. Respecto a la aplicación del artículo 201 del RLCA, ...